- Formularz PCC-3 służy do zgłoszenia i opłacenia podatku od czynności cywilnoprawnych, w tym od pożyczki prywatnej.
- Obowiązek jego złożenia powstaje przy pożyczkach od osób fizycznych na kwotę przekraczającą 1000 zł.
- Standardowa stawka podatku od pożyczki wynosi 0,5% jej wartości.
- Niezłożenie deklaracji PCC-3 w terminie 14 dni grozi nałożeniem karnej stawki podatkowej w wysokości 20%.
- Złożenie formularza jest warunkiem koniecznym, aby skorzystać ze zwolnienia z podatku dla pożyczek w najbliższej rodzinie.
- Deklarację można złożyć osobiście, pocztą lub elektronicznie przez e-Urząd Skarbowy.
akredo.plPożyczki pozabankowePożyczki prywatnePodatek od pożyczki prywatnejFormularz PCC-3 od pożyczki – jak wypełnić i złożyć w 14 dni
Formularz PCC-3 od pożyczki – jak wypełnić i złożyć w 14 dni
Czym jest formularz PCC-3 i dlaczego jest ważny przy pożyczce?
PCC-3 to oficjalny druk służący do deklaracji i zapłaty podatku od czynności cywilnoprawnych (PCC). Obowiązek ten dotyczy umów zawieranych pomiędzy podmiotami, które nie są płatnikami VAT. W kontekście finansów osobistych, jest on nierozerwalnie związany z pożyczkami prywatnymi. Złożenie tego formularza jest kluczowe z dwóch powodów: po pierwsze, pozwala legalnie dopełnić formalności, a po drugie, jest warunkiem skorzystania z ulg podatkowych. Prawidłowo sporządzona umowa pożyczki prywatnej to podstawa do dalszych rozliczeń z urzędem.
Kiedy powstaje obowiązek złożenia PCC-3 od pożyczki?
Obowiązek deklaracyjny powstaje, gdy pożyczasz pieniądze od osoby fizycznej (spoza najbliższej rodziny) na kwotę przekraczającą 1000 zł. Nie musisz składać deklaracji, gdy pożyczasz pieniądze od banku lub firmy pożyczkowej, ponieważ to one są płatnikami podatków. Obowiązku nie ma również, gdy umowa jest zawierana w formie aktu notarialnego – wtedy to notariusz pobiera i odprowadza podatek.
Jak wypełnić formularz PCC-3 – instrukcja krok po kroku
Wypełnienie druku jest proste. Pamiętaj, że jako podatnik (pożyczkobiorca) wypełniasz tylko białe pola. Aktualny wzór formularza znajdziesz na stronie podatki.gov.pl.
- Sekcja A (Dane identyfikacyjne): Wpisz swój PESEL lub NIP oraz datę zawarcia umowy pożyczki.
- Sekcja B (Dane podatnika): Wpisz swoje dane osobowe i adresowe. Zaznacz, że jesteś osobą fizyczną.
- Sekcja C (Przedmiot opodatkowania): W polu 21 zaznacz "umowa". W polu 24 opisz zwięźle przedmiot umowy, np. "Umowa pożyczki pieniędzy".
- Sekcja D (Obliczenie należnego podatku): W polu 27 wpisz pełną kwotę pożyczki (np. 10 000).
- Sekcja E (Stawka i kwota podatku): W polu 45 wpisz stawkę podatku, czyli "0,5%". W polu 46 oblicz kwotę podatku (np. 10 000 * 0,5% = 50 zł).
- Sekcja F i G (Podatek do zapłaty): W polu 54 przepisz obliczoną kwotę podatku z pola 46.
- Sekcja I (Podpis): Podpisz formularz.
Termin, sposoby złożenia i zapłata podatku
Na dopełnienie wszystkich formalności masz 14 dni od daty zawarcia umowy pożyczki. W tym czasie musisz złożyć deklarację i opłacić podatek. Formularz możesz złożyć osobiście w urzędzie skarbowym, wysłać pocztą lub złożyć elektronicznie przez e-Urząd Skarbowy. Należny podatek od pożyczki należy wpłacić na swój indywidualny mikrorachunek podatkowy.
Często zadawane pytania
Jaka jest różnica między PCC-3 a PCC-3/A?
PCC-3 to główna deklaracja, którą składa jeden z pożyczkobiorców. PCC-3/A to załącznik informacyjny, który należy dołączyć dla każdej dodatkowej osoby biorącej pożyczkę. Przykładowo, jeśli małżeństwo wspólnie pożycza pieniądze, jeden z małżonków składa PCC-3, a dla drugiego dołącza się wypełniony formularz PCC-3/A.
Pożyczyłem od siostry 50 000 zł. Czy muszę płacić podatek i składać PCC-3?
Musisz złożyć formularz PCC-3 w ciągu 14 dni. Jednakże, ponieważ siostra należy do tzw. zerowej grupy podatkowej, jesteś całkowicie zwolniony z obowiązku zapłaty 0,5% podatku. Warunkiem skorzystania z tego zwolnienia jest właśnie terminowe złożenie deklaracji. Jest to kluczowy element, którym charakteryzuje się pożyczka od rodziny.
Co to jest PCC-4 i czy mogę go użyć zamiast PCC-3?
PCC-4 to zbiorcza, miesięczna deklaracja. Możesz z niej skorzystać tylko wtedy, gdy w ciągu jednego miesiąca zawarłeś co najmniej trzy czynności podlegające podatkowi PCC (np. trzy różne pożyczki). Dla pojedynczej umowy pożyczki właściwym formularzem jest zawsze PCC-3.
Co grozi za niezłożenie PCC-3 w terminie?
Konsekwencje są poważne. Jeśli urząd skarbowy sam odkryje niezgłoszoną umowę, nałoży na Ciebie karną stawkę podatku w wysokości 20% wartości pożyczki. Można uniknąć kary, składając tzw. "czynny żal" i niezwłocznie regulując zaległość, zanim urząd sam się o nią upomni.
Dodaj komentarz
Komentarze